임의계속가입 보험료, 얼마 기준으로 낼까: 중위수 101.3만원 vs 현재 소득과 2026~2033 요율 인상

임의계속가입 보험료는 “기준소득월액 × 그 해 보험료율”입니다. 요율은 법으로 정해져 있지만 기준소득월액은 유형에 따라 고를 여지가 있습니다. 낮게 내면 싸고, 높게 내면 연금이 더 늡니다. 어느 쪽이 나은지는 “1만원당 얼마나 느느냐”와 “총 얼마나 느느냐”가 서로 다른 답을 냅니다.

1. 유형별 기준소득월액

시행령 제10조①은 기타 임의계속가입자의 기준소득월액을 「매년 전년도 12월 31일 현재의 지역가입자 전원의 기준소득월액을 기준으로 그 중위수에 해당하는 자의 기준소득월액에 해당하는 금액」으로 하고 적용 기간을 「해당 연도 4월부터 다음 연도 3월까지」로 정합니다. 본인이 신청하면 더 높게 정할 수 있습니다. 모든 유형에서 신고 소득의 천원 미만은 버리고, 상한(2026.7~2027.6 659만원)·하한(41만원) 사이로 맞춥니다(시행령 제5조).

보험료는 회사에 다니는 사업장임의계속가입자라도 전액 본인 부담입니다(제88조④, 공단도 사업장가입자와 달리 보험료 전액을 본인이 부담한다고 안내).

2. 요율은 해마다 오른다

부칙(법률 제20903호) 제4조②는 「지역가입자, 임의가입자 및 임의계속가입자의 연금보험료」를 2026년부터 2032년까지 연도별 비율로 정합니다: 2026년 9.5% → 2027년 10% → 2028년 10.5% → 2029년 11% → 2030년 11.5% → 2031년 12% → 2032년 12.5%, 2033년부터는 제88조④ 본문의 13%. 중위수 101.3만원 기준 월 보험료는 2026년 96,235원에서 2030년 116,495원, 2033년 이후 131,690원이 됩니다.

3. 같은 사람, 두 가지 소득 — 예시

1966년 11월생(수급개시 64세), 2000년부터 200개월 가입, 평균 소득 B값 200만원. 60세 이후 소득이 없어 기타임의계속으로 2026년 12월부터 48개월을 낸다고 하겠습니다. 중위수(101.3만원)로 낼 때와 본인 신청으로 200만원 기준으로 올려 낼 때를 비교합니다.

왜 이렇게 갈릴까요. 월 연금 증가액은 두 항으로 나뉩니다.

정리하면 낮은 소득으로 낼수록 1만원당 효율이 높고(재분배 구조), 높은 소득으로 낼수록 절대 증가액이 큽니다. 노후 현금흐름을 최대로 늘리는 게 목표면 높게, 적은 돈으로 수익률을 챙기려면 낮게 — 계산기 탭3은 개월 수(12~60) × 소득(중위수·현재·B값·상한) 조합을 한 표로 보여 줍니다.

4. 실부담을 줄이는 방법

• 연금보험료공제 — 낸 보험료는 그 해 종합소득에서 공제됩니다(소득세법 제51조의3). 종합소득이 없는 기타임의계속가입자는 효과가 없고, 사업·근로 소득이 있으면 한계세율만큼 돌아옵니다.
• 선납 — 시행령 제58조①은 선납 기간을 1년 이내로 하되 「선납신청 당시 50세 이상인 사람에 대하여는 5년 이내」로 정합니다. 감액은 1년 만기 정기예금 이자율 기준이라 크지 않습니다(예: 월 280만원 기준 12개월 선납 시 근사 약 4만원). 선납해도 각 달 보험료는 그 달 요율로 확정되므로 요율 인상분은 정산됩니다.
• 농어업인 지원 — 지역가입자 등에서 임의계속가입자로 된 농어업인은 2031년까지 본인 부담 보험료의 50% 범위에서 지원받을 수 있습니다(부칙 법률 제8541호 제7조·제11143호 제7조). 지원액은 매년 고시되니 고지서 금액을 확인하세요.
• 탈퇴 자유·체납 주의 — 임의계속가입은 신청하면 언제든 탈퇴할 수 있고(제13조②), 6개월 이상 체납하면 자격을 잃습니다(시행령 제21조).